徇私舞弊低价折股、出售国有资产案证明标准司法指南

根据我国《刑法》第169条的规定，徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪，是指国有公司、企业或者其上级主管部门直接负责的主管人员，徇私舞弊，将国有资产低价折股或者低价出售，致使国家利益遭受重大损失的行为。

（一）证明标准

案件事实清楚，证据确实充分。对犯罪嫌疑人将国有资产低价折股或者低价出售、致使国家利益遭受重大损失的事实、危害性、犯罪情节的证明，达到确实充分的程度，对犯罪嫌疑人主观上是否故意的证明，达到内心确信的程度，证明有罪的证据能够形成完整的证据链。

（二）举证责任

在一般情况下，控方承担举证责任。犯罪嫌疑人主张是按正常价格处置国有资产的，应承担举证责任。对犯罪嫌疑人主观方面是否故意的认定，控方可以根据客观情况推定。

（三）对犯罪主体的证明

（参见非法经营同类营业案）

（四）对犯罪主客观方面的证明

证明犯罪主客观方面的方法主要有勘验、检查，扣押书证、物证，鉴定，询问证人、被害人，讯问犯罪嫌疑人，推定等。

1．勘验、检查

(1)对犯罪嫌疑人转让股份及出售国有资产的单位账户及资金往来检查，以证明犯罪行为；

(2)对犯罪嫌疑人造成国有资产重大损失的现场进行录像、照相、勘验、 检查，以证明犯罪结果。

2．扣押书证、物证

(1)扣押国有公司、企业或上级主管部门的登记资料、任命书、聘书、工作证、岗位责任制文件等，以证明犯罪嫌疑人的身份及其工作职责；

(2)扣押犯罪嫌疑人违规对国有资产价值估价的文件，以证明有无犯罪行为；

(3)扣押犯罪嫌疑人作出折股、出售国有资产决策的相关证明文件，如会议记录、单位决定、文件等，以证明有无犯罪行为；

(4)扣押犯罪嫌疑人签字或经办的股权转让协议、国有资产出售合同，以证明有无犯罪行为；

(5)扣押犯罪嫌疑人低价折股、出售国有资产的相关发票单据、发货单、汇款单、履行合同的证明、相关账簿等，以证明有无犯罪行为；

(6)扣押犯罪嫌疑人低价折股、出售的国有资产原物，以证明有无犯罪行为；

(7)扣押与涉案单位进行交易或股权转让的当事人的身份证明、企业的登记文件、营业执照、资信证明、法人代码证、税务登记证等，以证明有无犯罪行为；

(8)公司破产、停业、停产或者被吊销许可证和营业执照的相关判决书、行政决定，以证明犯罪结果。

3．鉴定

(1)对犯罪嫌疑人折股的股份价值、出售国有资产的价值鉴定，无犯罪行为及犯罪结果；

(2)对犯罪嫌疑人造成国家利益遭受童大损失的情况鉴定，以证明犯罪后果。

4．询问证人

(1)犯罪嫌疑人在国有公司、企业、上级主管单位的职务、身份、工作职责，以证明犯罪主体的情况；

(2)犯罪嫌疑人进行折股、出售国有资产的决策程序是否民主、公开，是否经过上级机关批准，给上级机关报告的材料是否隐瞒真相，以证明有无犯罪行为；

(3)犯罪嫌疑人进行折股、出售国有资产的时间、地点、数额，以证明有无犯罪行为；

(4)犯罪嫌疑人折股、出售国有资产的价值与实际价值是否一致、悬殊数额，以证明有无犯罪行为及结果；

(5)向犯罪嫌疑人行贿或给予其他利益的情况，以证明犯罪嫌疑人主观上存在犯罪的故意；

(6)犯罪嫌疑人造成国有资产损失的具体情况，以证明犯罪结果。

5．讯问犯罪嫌疑人

(1)本人所在的公司、企业是否属于国有，或是否在国有公司、企业的主管部门任职，本人的职务、身份、工作职责，以证明犯罪主体的情况；

(2)是否接受资产被转让人的好处、贿赂及其数额，是否存在亲属或其他关系，是否存在徇私舞弊的情况，以证明犯罪的主观方面、犯罪行为；

(3)折股、出售国有资产的决策程序是否民主、公开，是否经过公开竞标等程序，是否经过集体研究，是否经相关部门审批而作出决定，以证明有无犯罪行为；

(4)折股、出售国有资产是否进行评估；鉴定，评估、鉴定的程序是否合法，鉴定价值与实际价值是否一致、悬殊数额，以证明有无犯罪行为及结果；

(5)折股、出售国有资产的品名、数量、价值、时间、地点，以证明有无犯罪行为；

(6)是否存在出具虚假证明文件、材料及弄虚作假的情况，以证明有无犯罪行为；

(7)因低价折股或出售国有资产给国有公司、企业造成损失的情况，以证明犯罪结果。

6．询问被害人

(1)犯罪嫌疑人的身份、工作职责，以证明犯罪主体的情况；

(2)犯罪嫌疑人决定低价折股、出售国有资产的方式、时间、地点、数量、价值，以证明有无犯罪行为；

(3)犯罪嫌疑人低价折股、出售国有资产失职而造成的国家直接经济损失数额，以证明犯罪结果；

(4)是否造成国有单位破产，停业、停产六个月以上，或者被吊销许可证和营业执照，责令关闭、撤销、解散的，以证明犯罪结果。

7．推定

(1)犯罪嫌疑人以明显低于正常价格的情况下进行折股、出售国有资产，推定其主观上存在故意；

(2)犯罪嫌疑人在接受对方好处、贿赂的情况下低价折股、出售国有资产，推定其主观上存在故意。

（五）对有关量刑情节韵证明

1．对犯罪行为致使国家利益遭受重大损失数额的证明，证据主要有证人证言、鉴定意见、书证。

2．对犯罪行为是否造成有关单位破产、停业、停产，或者被吊销许可证和营业执照、责令关闭、撤销、解散的证明，证据主要有书证、证人证言。

3．对犯罪嫌疑人有无前科、是否累犯的证明，证据主要有法院的判决、公安网上的资料。

4．对犯罪嫌疑人有无投案自首、检举立功、是否赔偿被害单位损失的证明，证据主要是证人证言、公安机关记录、赔偿收据。

（六）补强证明

犯罪嫌疑人主张不存在徇私舞弊的情形，或者折股、出售国有资产经过集体讨论的，侦查机关应当补强证明，证据包括鉴定意见、同案犯的证言、证人证言、书证，以证明犯罪嫌疑人存在徇私舞弊、滥用职权的行为。